프리랜서로 일하시는 분들이 가장 자주 궁금해하는 내용 중 하나가 바로 종합소득세율입니다. 특히 ‘내가 얼마를 벌었을 때 얼마나 세금을 내야 할까?’ 하는 질문은 매년 5월 종합소득세 신고 시즌마다 꼭 떠오르죠.
이번 글에서는 2025년 기준 프리랜서 종합소득세율과 계산방법, 그리고 주의할 점까지 알기 쉽게 안내드릴게요.
📌 프리랜서 종합소득세율이란?
프리랜서는 ‘사업자’가 아닌 ‘사업소득자 또는 기타소득자’로 분류되며, 일정 금액 이상 소득이 발생하면 종합소득세 신고 대상이 됩니다.
프리랜서의 소득은 종합소득 중 사업소득 또는 기타소득에 포함되며, 이에 따라 누진세율이 적용됩니다.
📊 2025년 프리랜서 종합소득세율표 (기준: 과세표준)
| 과세표준 | 구간 세율 | 누진공제액 |
| 1,400만 원 이하 | 6% | - |
| 1,400만 원 초과 ~ 5,000만 원 이하 | 15% | 126만 원 |
| 5,000만 원 초과 ~ 8,800만 원 이하 | 24% | 576만 원 |
| 8,800만 원 초과 ~ 1억 5,000만 원 이하 | 35% | 1,544만 원 |
| 1억 5,000만 원 초과 ~ 3억 이하 | 38% | 1,994만 원 |
| 3억 초과 ~ 5억 이하 | 40% | 2,594만 원 |
| 5억 초과 ~ 10억 이하 | 42% | 3,594만 원 |
| 10억 초과 | 45% | 6,594만 원 |
💡 예시로 이해하기
예: 프리랜서로 한 해 6,000만 원 벌었고, 단순경비율이 적용되는 경우
- 단순경비율 적용 후 소득금액이 약 3,000만 원이라면
- 과세표준 구간: 1,400만 원 초과 ~ 5,000만 원 이하 → 세율 15%
- 세액 = (3,000만 원 × 15%) - 126만 원 = 324만 원
👉 경비율이나 실제 경비처리 여부, 소득공제 항목에 따라 최종 세금은 달라집니다.
🔎 프리랜서를 위한 절세 포인트
- 단순경비율 vs 기준경비율 선택에 유의
- 국민연금, 건강보험 등 소득공제 항목 꼼꼼히 챙기기
- 세무사 상담 없이도 📌 종합소득세 계산기로 예상 세액 미리 확인하기
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