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종합소득세 신고

👪 종합소득세 부양가족 공제 총정리 (2025년 기준)

by tax advisor 2025. 5. 14.
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종합소득세를 신고하면서 “부양가족 공제”는 절세의 핵심이에요!
공제 가능한 가족을 잘 파악해서 빠짐없이 챙기면, 세금을 수십만 원 줄일 수 있습니다.


✅ 1. 부양가족 공제란?

세법상 일정 조건을 갖춘 가족을 부양하고 있다면,
그 가족 1인당 일정 금액을 과세소득에서 공제해주는 제도입니다.

쉽게 말해,

  • 가족이 많을수록
  • 소득이 적은 가족일수록
    👉 공제를 많이 받을 수 있다는 뜻!

 

 


✅ 2. 공제 대상이 되는 부양가족은?

부양가족 종류나이 요건소득 요건
배우자 제한 없음 연 소득 100만원 이하 (근로소득만 있는 경우 500만원 이하)
자녀, 손자녀 만 20세 이하 동일
부모, 조부모 만 60세 이상 동일
형제자매, 기타 가족 만 60세 이상 또는 만 20세 이하 동일
 

※ 공제는 본인이 해당 가족의 주된 생계를 책임지고 있어야 가능합니다.

 


✅ 3. 부양가족 공제 금액

항목공제 금액
기본공제 (1인당) 150만 원
장애인 공제 추가 200만 원
경로우대 공제 (70세 이상) 추가 100만 원
부녀자 공제 (요건 충족 시) 추가 50만 원
한부모 공제 추가 100만 원
 

📌 예시)
70세 이상 부모님 → 기본공제 150만 + 경로공제 100만 = 총 250만 원 공제 가능!
자녀가 장애인인 경우 → 기본공제 + 장애인 공제 = 350만 원

 


✅ 4. 이런 경우는 공제 불가!

  • 자녀가 알바나 인턴으로 연 100만원 이상 벌었을 경우
  • 부모님이 연금 수령으로 연 100만원 초과 소득이 있는 경우
  • 가족관계는 되지만 생계를 함께하지 않음 (같은 세대가 아니거나 생활비 지원 근거 없음)

💡 특히 장학금, 생활비 지원은 소득으로 보지 않지만, 아르바이트 소득은 해당됩니다!

 


✨ 절세 팁! 이렇게 활용하세요

  • 형제끼리 중복공제 안 됩니다! 한 가족 당 1명만 공제 가능
  • 주민등록상 따로 살아도 생활비 지원 증거가 있다면 가능
  • 국세청 홈택스 자료제공 동의를 받아 소득정보 미리 확인하면 좋아요


📎 부양가족 공제 더 자세히 확인하려면?

👉 📘 종합소득세 절세팁 5가지 총정리
👉 🧾 종합소득세 계산기 (공제 반영)

 

 


💬 자주 묻는 질문 (FAQ)

Q. 부모님 두 분 모두 공제받을 수 있나요?
A. 네, 두 분 모두 조건(만 60세 이상 & 연소득 100만원 이하)이면 각각 공제 가능합니다.

Q. 자녀가 20세인데 대학생이면 공제 되나요?
A. 만 20세 ‘이하’만 해당되므로, 생일 지나면 공제 불가입니다. 생일 기준으로 확인하세요.

Q. 형제가 있는데, 우리가 둘 다 부모님을 공제해도 되나요?
A. 안 됩니다! 1명만 공제 가능, 보통 실제 생활비를 부담한 쪽에서 공제합니다.


부양가족 공제를 정확히 이해하고 챙기면
세금이 20~50만 원 이상 줄어드는 건 기본이에요!

 

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