궁금증 싹~ 정리해드립니다!
📌 “연 소득 1억이면 소득세가 얼마일까?”
📌 “소득세율은 구간별로 어떻게 나뉘지?”
📌 “나는 단순경비율 적용 대상일까, 복식부기일까?”
개인사업자 분들이 매년 5월마다 제일 헷갈려하는 것!
바로 종합소득세율과 세금 계산 방법입니다.
👇 이 글을 읽기 전에 꼭 참고해 주세요 👇
👉 📘 개인사업자 소득세율 계산법 자세히 보기 (클릭)
🧾 개인사업자 종합소득세 신고방법과 신고 서류(2025년 기준)
✅ 1. 신고 대상자 누구? 개인사업자 (프리랜서 포함) 부동산 임대업, 배달대행, 유튜버, 쿠팡플렉스, 부업 중 수익이 있는 사람 근로소득 외 사업소득이 있는 1인 기업자 👉 단, 작년에 이미 연말
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📊 개인사업자 종합소득세율표 (2025년 기준)
| 과세표준 | 세율 | 누진공제 |
| 1,400만원 이하 | 6% | - |
| 1,400만원 초과 ~ 5,000만원 이하 | 15% | 1,260,000원 |
| 5,000만원 초과 ~ 8,800만원 이하 | 24% | 5,760,000원 |
| 8,800만원 초과 ~ 1억 5,000만원 이하 | 35% | 15,440,000원 |
| 1억 5,000만원 초과 ~ 3억원 이하 | 38% | 19,940,000원 |
| 3억원 초과 ~ 5억원 이하 | 40% | 25,940,000원 |
| 5억원 초과 ~ 10억원 이하 | 42% | 35,940,000원 |
| 10억원 초과 | 45% | 65,940,000원 |
📌 과세표준 = 총수입금액 – 필요경비 – 각종 공제
💬 예시로 쉽게 알아보기
예시 ①) 연 수입 8,000만원, 경비 3,000만원인 경우
- 과세표준: 8,000 – 3,000 – 공제 1,000 = 4,000만원
- 해당 세율구간: 1,200만원 ~ 4,600만원 → 15% 세율 적용
- 산출세액 = 4,000만원 × 15% – 108만원 = 492만원
예시 ②) 연 수입 1억 2,000만원, 경비 4,000만원인 경우
- 과세표준: 1억 2,000 – 4,000 – 공제 1,000 = 7,000만원
- 해당 구간: 4,600 ~ 8,800 → 24% 세율 적용
- 산출세액 = 7,000만원 × 24% – 522만원 = 약 1,158만원
🧾 세율이 적용되는 기준은?
개인사업자는 보통 아래 기준에 따라 신고 방식이 다르고,
세율 계산도 그에 따라 달라집니다.
| 간편장부 대상 | 연 수입이 업종별 기준 이하 (예: 도소매업 3억 미만) |
| 복식부기 의무자 | 기준 초과 또는 전문직 사업자 |
| 단순경비율 적용 | 장부 미작성자 (수입 적은 사업자) |
📌 장부가 없더라도 추계 신고 가능하지만,
세금이 더 높게 나올 수 있습니다.
✍️ 더 자세히 알고 싶다면?
👉 🧾 개인사업자 종합소득세 신고 방법 보러가기 (클릭)
👉 💡 종합소득세율 구간별 개념 쉽게 설명한 글 보러가기 (클릭)
💡 자주 묻는 질문
Q. 개인사업자도 누진세 적용되나요?
👉 네, 종합소득세는 누진세 구조이며, 수입이 많을수록 세율도 올라갑니다.
Q. 단순경비율 vs 기준경비율 뭐가 다른가요?
👉 지출을 증빙하지 않으면 단순경비율로 계산합니다.
다만 장부를 작성하면 기준경비율이나 실지경비가 적용되어 절세에 유리합니다.
Q. 부가세와 소득세는 다른 건가요?
👉 완전히 다른 세금입니다!
부가세는 소비세, 소득세는 벌어들인 소득에 대한 세금이에요.
🎯 마무리 요약
- 개인사업자 종합소득세는 과세표준 구간에 따라 6%~45%까지 누진세율 적용
- 장부를 작성하고 공제를 잘 활용하면 절세 가능!
- 본인의 수입구조와 신고유형에 따라 세금 차이 큼
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💸 2025년 종합소득세 계산기 추천! (개인사업자&프리랜서용)
개인사업자 & 프리랜서를 위한 초간편 세금 계산기 두 가지 5월은 종합소득세 신고의 달입니다.하지만 매번 고민이 되는 게 있죠?"나는 세금을 얼마나 내야 하지?""경비는 얼마나 인정받을 수 있
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