자영업을 운영하신다면, 매년 5월이면 어김없이 찾아오는 것이 있습니다.
바로 종합소득세 신고죠!
“부가세는 1월/7월에 했는데, 종합소득세는 또 뭐야?”
“직접 할 수 있을까?”
“세무사 안 써도 되나?”
이런 분들을 위해 2025년 기준으로 자영업자 종합소득세 신고 절차를 하나씩 차근히 안내해드립니다.
✅ 종합소득세란?
2024년 한 해 동안 번 소득을 모아서 정산해 세금으로 내는 것
자영업자는 사업소득자이기 때문에
연간 매출과 경비를 계산해 순수익 기준으로 세금을 냅니다.
📌 자영업자 종합소득세 신고 대상자
✔️ 사업자등록증이 있는 개인사업자
✔️ 음식점, 미용실, 카페, 온라인 쇼핑몰, 배달업 등
✔️ 연 매출 관계없이 모든 자영업자가 대상입니다.
❗ 단, 연말정산 대상 근로자와는 별개입니다.
🧾 2025년 종합소득세 신고 기간
| 일반 자영업자 | 2025년 5월 1일 ~ 6월 2일 |
| 성실신고확인서 대상자 | 2025년 6월 30일까지 |
📌 주말·공휴일이 포함되면 다음 영업일까지 연장 가능
🧾 개인사업자 종합소득세 신고방법과 신고 서류(2025년 기준)
✅ 1. 신고 대상자 누구? 개인사업자 (프리랜서 포함) 부동산 임대업, 배달대행, 유튜버, 쿠팡플렉스, 부업 중 수익이 있는 사람 근로소득 외 사업소득이 있는 1인 기업자 👉 단, 작년에 이미 연말
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💻 홈택스로 자영업자 종합소득세 신고하는 법
국세청 홈택스(www.hometax.go.kr)에서 직접 전자신고 가능
[STEP 1] 로그인
- 홈택스 접속 → 공동인증서, 금융인증서 등으로 로그인
[STEP 2] [신고/납부] → [종합소득세] 클릭
- ‘정기신고 작성하기’ 선택
[STEP 3] 업종 선택 & 소득 입력
- 업종코드 입력 (ex. 음식점 561)
- 2024년 수입금액 입력
[STEP 4] 경비 입력
- 경비 내역이 복잡하지 않다면 단순경비율 적용
- 장부 작성한 경우엔 복식부기 or 간편장부로 직접 계산 가능
[STEP 5] 공제 항목 입력
- 국민연금, 건강보험, 기부금, 교육비 등
[STEP 6] 세액 자동계산 → 신고서 제출
- 지방소득세(위택스)로 자동 연동
💸 2025년 종합소득세 계산기 추천! (개인사업자&프리랜서용)
개인사업자 & 프리랜서를 위한 초간편 세금 계산기 두 가지 5월은 종합소득세 신고의 달입니다.하지만 매번 고민이 되는 게 있죠?"나는 세금을 얼마나 내야 하지?""경비는 얼마나 인정받을 수 있
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💡 자영업자 절세를 위한 꿀팁
| 단순경비율 | 장부 작성 안 해도 자동으로 비용 인정해주는 방식. 연매출 낮은 경우 추천 |
| 장부 기장 | 경비가 많고 매출도 높은 경우, 장부 작성이 절세에 유리함 |
| 경비 증빙 확보 | 카드, 세금계산서, 영수증 필수! |
| 공제 항목 적극 활용 | 연금, 보험, 교육비, 기부금 등 |
💬 자주 묻는 질문 (FAQ)
Q. 자영업자도 세무사 없이 신고할 수 있나요?
A. 네! 매출과 경비가 단순한 자영업자는 홈택스를 통해 셀프 신고 충분히 가능합니다.
Q. 신고 안 하면 어떻게 되나요?
A. 미신고 시 무신고가산세(20~40%), 납부지연가산세, 각종 공제·감면 제외 등
불이익이 상당하므로 반드시 신고해야 합니다.
Q. 경비가 복잡한데요?
A. 이럴 땐 세무사의 도움을 받는 것도 좋은 선택입니다.
보통 연매출 8,000만 원 이상부터는 세무대리인을 권장합니다.
📎 자영업자를 위한 추천 링크
✅ 마무리 요약
✔️ 자영업자는 5월에 종합소득세 신고 필수!
✔️ 홈택스로 셀프 신고 가능하고, 단순경비율도 활용 가능
✔️ 장부를 쓰면 더 절세 가능!
✔️ 신고 안 하면 불이익 크므로 기한 엄수!
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