종합소득세의 세율 구간은 우리나라 소득세 체계에서 매우 중요한 개념입니다.
대한민국의 종합소득세는 누진세율 구조를 따르며, 소득이 높을수록 세율도 높아지는 방식이에요.
2025년 기준으로 적용되는 종합소득세 세율구간을 쉽고 명확하게 정리해드릴게요.
실제 세금 계산 방법, 누진공제, 그리고 예시까지 함께 보면서 이해도를 높여볼게요 😊
📊 2025년 종합소득세 세율 구간표 (누진세율)
과세표준 | 구간세율 | 누진공제 |
1,200만원 이하 | 6% | - |
1,200만원 초과 ~ 4,600만원 이하 | 15% | 108만원 |
4,600만원 초과 ~ 8,800만원 이하 | 24% | 522만원 |
8,800만원 초과 ~ 1억5천만원 이하 | 35% | 1,490만원 |
1억5천만원 초과 ~ 3억원 이하 | 38% | 1,940만원 |
3억원 초과 ~ 5억원 이하 | 40% | 2,540만원 |
5억원 초과 ~ 10억원 이하 | 42% | 3,540만원 |
10억원 초과 | 45% | 6,540만원 |
✏️ 세금 계산 공식
💡 예시로 이해하기
✅ 예시 1) 과세표준 3,000만원
- 해당 구간: 1,200만원 초과 ~ 4,600만원 이하 (15%)
- 세금 = 3,000만원 × 15% – 108만원 = 342만원
✅ 예시 2) 과세표준 1억원
- 해당 구간: 8,800만원 초과 ~ 1억5천만원 이하 (35%)
- 세금 = 1억원 × 35% – 1,490만원 = 2,010만원
💬 과세표준이란?
종합소득금액 – 필요경비 – 각종 공제를 뺀 금액이에요.
예를 들어,
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✨ 마무리 TIP
- 세율 구간은 누진적용이기 때문에 구간이 올라갈수록 전체에 높은 세율이 적용되는 게 아니라, 해당 구간 초과분에만 높은 세율이 적용됩니다.
- 따라서 실제 세부담은 구간만큼 급격히 증가하지는 않아요.
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