📊 종합소득세 과세표준, 쉽게 설명해볼게요! 뜻과 예시

• 🔍 과세표준이란?

• 💡 실제 예시로 이해해볼게요

• 📌 과세표준별 세율 (2024년 귀속 기준)

• ✨ 많이 묻는 질문 정리 

• 📝 마무리 요약

종합소득세를 신고하려 할 때 꼭 나오는 용어, 과세표준.
“그게 뭐야? 그냥 번 돈 아닌가?” 싶지만, 실제로는 훨씬 복잡하고 중요한 개념입니다.

👇 복잡하게 느껴졌다면, 아래 예시부터 확인해보세요.

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🔍 과세표준이란?

과세표준이란 말 그대로 세금을 매길 기준이 되는 금액입니다.
종합소득세는 번 돈 전체(총수입)에 바로 세율을 적용하는 게 아니라, 다음과 같은 과정을 거칩니다:

총수입 – 필요경비 – 각종 소득공제 = 종합소득금액
종합소득금액 – 인적공제 등 → 과세표준

즉, 세금을 계산하기 위한 최종 기준 금액이 과세표준이에요.

 

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💡 실제 예시로 이해해볼게요

구분	내용 금액
총수입금액	프리랜서로 번 수익	5,000만원
필요경비	장비구입, 교통비 등	1,000만원
소득공제	국민연금, 건강보험 등	600만원
종합소득금액	5,000 – 1,000 =	4,000만원
과세표준	4,000 – 600 =	3,400만원

 

👉 이때 과세표준이 3,400만원이면, 해당 금액을 기준으로 세율표에 따라 세금을 계산하게 됩니다.

 

 

 

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📌 과세표준별 세율 (2024년 귀속 기준)

과세표준	구간세율	누진공제
1,400만원 이하	6%	0
1,400만~5,000만원 이하	15%	126만원
5,000만~8,800만원 이하	24%	576만원
8,800만~1.5억원 이하	35%	1,544만원
1.5억~3억원 이하	38%	1,994만원
3억~5억원 이하	40%	2,594만원
5억~10억원 이하	42%	3,594만원
10억원 초과	45%	6,594만원

 

예: 과세표준 3,400만원이면, 세액 = 3,400만 × 15% – 126만원 = 384만원

 

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✨ 많이 묻는 질문 정리 

Q1. 과세표준과 세율이 다른가요?
➡️ 네, 과세표준은 세금을 매기는 기준 금액, 세율은 해당 금액에 적용되는 퍼센트입니다.

Q2. 과세표준 계산기나 자동화 서비스 없나요?
👉 아래 계산기를 활용하면 편하게 계산할 수 있어요.

🔗 👉 2025 종합소득세 계산기(프리랜서용)
🔗 👉 2025 종합소득세 계산기(개인사업자용)

Q3. 확정신고서 발급 시 과세표준은 어디서 보나요?
➡️ 홈택스 신고 완료 후 '확정신고서 및 납부계산서'를 출력하면 과세표준 항목이 표시됩니다.

Q4. 자진납부계산서는 어디서 확인하나요?
➡️ 홈택스 → 마이홈택스 → 신고내역 조회 → 출력에서 확인 가능합니다.

 

 

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📝 마무리 요약

• 과세표준 = 실제 세금 계산 기준이 되는 금액
• 세율은 구간별로 다르고, 누진공제를 꼭 적용해야 함
• 확정신고서, 납부계산서, 자진납부계산서 등은 과세표준을 확인할 수 있는 주요 문서
• 세금 폭탄 피하려면, 미리 계산기 활용해서 과세표준 체크!

 

종합소득세 과세표준

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