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이번에는 헷갈리기 쉬운 개념인
💡 세액공제와 소득공제의 차이를 쉽게 정리해드릴게요.
종합소득세 신고 시 가장 중요한 두 축이기도 하죠! 😊
📌 세액공제 vs 소득공제 차이, 한눈에 보기
구분 | 소득공제 | 세액공제 |
🧾 적용 시점 | 과세표준(세율 적용 전 금액) 계산할 때 | 최종 세금(산출세액) 계산할 때 적용 |
💸 세금 영향력 | 과세 대상 소득을 줄여줌 → 세금 낮아짐 | 직접 세금에서 빼줌 → 절세 효과 큼 |
🧮 계산 방식 | 소득 – 공제금액 = 과세표준 | 산출세액 – 공제금액 = 실제 납부세액 |
🎯 예시 | 국민연금, 건강보험료, 부양가족공제 등 | 근로소득세액공제, 자녀세액공제 등 |
✅ 소득공제란?
과세할 ‘소득금액 자체’를 줄여주는 제도입니다.
예시:
- 부양가족 공제: 1인당 150만 원
- 국민연금 납입액 전액
- 신용카드 사용액 일부 등
💡 소득이 줄어들면 세금도 덜 나오죠.
단점은? 공제받아도 세율이 낮으면 효과가 크지 않을 수도 있어요.
✅ 세액공제란?
이미 계산된 세금에서 바로 깎아주는 제도입니다.
예시:
- 근로소득 세액공제: 세금의 일부 직접 감면
- 자녀 세액공제: 자녀 1명당 일정 금액 세금 차감
- 보험료·기부금·의료비 세액공제
💥 절세 효과가 훨씬 강력합니다!
예를 들어, 100만 원 세액공제면 → 진짜로 100만 원 세금이 깎이는 것!
📚 예시로 이해해볼까요?
1) 소득공제 적용 시
- 총 소득: 4,000만 원
- 소득공제: 1,000만 원
→ 과세표준: 3,000만 원
→ 여기에 세율을 곱해 세금 계산
2) 세액공제 적용 시
- 산출된 세금: 300만 원
- 세액공제: 70만 원
→ 최종 납부세액: 230만 원
🎯 실전 팁!
✔️ 소득공제는 ‘세금계산의 재료’를 줄이고,
세액공제는 ‘완성된 세금’을 깎아주는 것이라고 기억하세요!
✔️ 공제 항목별로 소득공제인지 세액공제인지 구분하고 챙겨야
놓치지 않고 최대한 절세 가능합니다.
📎 더 알아보세요
📌 요약하면,
소득공제는 세금 계산 전에 소득을 줄이고,
세액공제는 계산된 세금에서 직접 빼주는 것!
둘 다 놓치지 않고 꼼꼼하게 챙기면
정말 큰 절세 효과를 볼 수 있어요 😊
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