이번에는 많은 분들이 헷갈려하는 🏠 부동산 임대소득 신고 방법(전세보증금·월세)에 대해 2025년 기준으로 아주 쉽게 설명드릴게요.
종합소득세 신고와도 직결되는 중요한 주제이니, 임대사업자라면 꼭 참고해주세요 😊
🏠 부동산 임대소득 신고 방법 (전세보증금 & 월세)
✔️ 먼저 핵심 요약!
| 항목 | 세금 부과대상여부 | 세금종류 |
| 월세 수입 | ✅ 과세 대상 | 종합소득세 + 지방소득세 |
| 전세보증금 간주임대료 | ✅ 일정 조건 시 과세 | 간주임대료 계산 → 종합소득세 포함 |
✅ 1. 월세 수입 신고 방법
월세를 받는다면 무조건 종합소득세 신고 대상입니다.
5월에 홈택스 또는 손택스로 임대소득을 신고하고, 필요경비와 공제를 적용해 세액을 산정합니다.
📌 신고 대상
- 연간 월세 수입이 2000만 원 초과 → 반드시 종합소득세 신고
- 2000만 원 이하라도 원천징수 안 된 경우 신고 필요 (분리과세 선택 가능)
📎 신고 방법 (홈택스 기준)
- 홈택스 로그인 → [신고/납부] → [종합소득세]
- 소득종류 선택에서 “부동산임대소득” 체크
- 월세 수입 입력 → 필요경비(관리비·수선비 등) 입력
- 소득공제 및 세액공제 적용 → 자동 계산된 세액 납부
✅ 2. 전세보증금 간주임대료 신고 방법
많이들 묻는 질문이죠:
"전세보증금도 세금 내야 하나요?"
🔸 전세 자체는 소득이 아니지만,
전세보증금이 3억 원 이상일 경우 간주임대료라는 개념으로 세금 부과됩니다.
📌 간주임대료란?
“전세보증금이 큰 경우, 그 보증금을 은행에 넣어 이자 수익을 얻었을 것이라 가정해 과세하는 제도”
✅ 적용 조건:
- 주택 수 2채 이상 보유자
- 전세보증금 총액이 3억 원 초과
- 월세와 함께 보증금 받는 경우 혼합 과세
📎 간주임대료 계산 공식 (2025년 기준)
예:
전세보증금 5억 원 × 2.5% × (365 ÷ 365)
= 2억 원 초과 × 2.5% = 500만 원을 소득으로 보고 과세
✅ 신고 시 필요한 서류
| 임대차계약서 | 월세·전세 금액 증빙 |
| 건물 등기부등본 | 주택 보유 확인 |
| 경비 관련 영수증 (수선비, 세금 등) | 필요경비 인정용 |
| 주민등록등본, 가족관계증명서 | 공제 대상 가족 확인 |
| 공동명의일 경우 지분 증명 자료 | 지분별 소득 분할 신고 시 필요 |
💸 2025년 종합소득세 계산기 추천! (개인사업자&프리랜서용)
개인사업자 & 프리랜서를 위한 초간편 세금 계산기 두 가지 5월은 종합소득세 신고의 달입니다.하지만 매번 고민이 되는 게 있죠?"나는 세금을 얼마나 내야 하지?""경비는 얼마나 인정받을 수 있
taxsavery.com
✅ 과세 방법 요약 (선택 가능)
| 기준경비율 적용 | 장부 미작성자 | 수입 – 경비율 적용 후 과세 |
| 단순경비율 적용 | 소규모 임대사업자 | 더 간단한 계산 방식 |
| 장부기장 | 사업자 등록 & 장부작성 시 | 실제 지출에 기반한 계산 |
💬 자주 묻는 질문 (FAQ)
Q. 전세만 주고 있는데 세금 내야 하나요?
A. 전세보증금이 3억 원 이하 + 1주택 소유자면 세금 안 냅니다.
다만 3억 초과 + 2주택 이상이면 간주임대료 과세됩니다.
Q. 임대소득이 2000만 원 이하인데도 신고해야 하나요?
A. 예, 경우에 따라 분리과세(14%)로 자진 신고 가능하며, 장기적으로는 신고해두는 게 유리할 수 있어요.
Q. 부부 공동명의인데 어떻게 하나요?
A. 각자 지분율에 따라 소득을 나눠 신고하면 됩니다.
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전세든 월세든 임대소득이 생겼다면,
5월 종합소득세 신고는 꼭 확인해야 해요!
소규모 임대라도 기준을 넘으면 과세,
간주임대료가 적용될 수 있으니 특히 주의하시고,
궁금하시면 언제든지 사례별로 상담 도와드릴게요 😊
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