🧮세액공제와 소득공제 개념과 차이, 이해하기 쉽게 설명해볼게요

세액공제와 소득공제, 헷갈릴 수 있지만 종합소득세, 연말정산, 세무신고를 하시는 분이라면 꼭 알아야 할 핵심 개념입니다. 아래에서 쉽고 명확하게 설명해드릴게요!

 

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✅ 세액공제 vs 소득공제 차이 한눈에 보기

구분	소득공제	세액공제
정의	과세표준(과세할 소득)을 줄여주는 제도	산출된 세금에서 일정 금액을 직접 빼주는 제도
계산 단계	소득 → 과세표준 → 소득공제 → 세액 계산	세액 계산 → 세액공제 적용 → 최종 납부세액
영향도	세율 적용 전 단계에서 세금을 줄여줌	세율 적용 후, 직접 세금에서 차감됨
예시	건강보험료, 국민연금, 개인연금, 주택자금 등	자녀세액공제, 기부금 세액공제, 월세세액공제 등

 

 

 

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🧮 예시로 비교해볼게요!

▶ A씨의 사례

• 총소득: 5,000만 원
• 소득공제: 500만 원
• 세율: 15% (예시)
• 세액공제: 30만 원

⬇️ 계산 비교

1. 소득공제 적용 시
   • 과세표준 = 5,000만 원 - 500만 원 = 4,500만 원
   • 산출세액 = 4,500만 원 × 15% = 675만 원
2. 세액공제 적용 시
   • 산출세액 = 675만 원
   • 세액공제 = 30만 원
   • 최종 납부세액 = 675만 원 - 30만 원 = 645만 원

즉, 소득공제는 세율 적용 전에 세금을 줄이고,
세액공제는 계산된 세금에서 직접 차감해주는 방식이에요!

 

 

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📌 소득공제 항목

항목	설명
국민연금, 건강보험료	납부한 금액 전액 공제 가능
개인연금저축	연 400만 원 한도
주택자금상환이자	무주택 세대주 대상, 연 300만 원 한도 공제
장기주택저당차입금 이자	조건 충족 시 최대 1,800만 원까지 공제 가능

 

 

 

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📌 세액공제 항목

자녀세액공제	자녀 1명당 15만 원, 2명 30만 원, 3명 이상 30만+
기부금 세액공제	지정기부금의 15%~30%까지 공제 가능
월세 세액공제	연 최대 750,000원까지 공제 가능
보험료 세액공제	보험료 납부액의 일정 비율 공제 (보장성 보험)

 

 

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🔍 헷갈리면 이렇게 기억하세요!

소득공제는 “과세할 소득을 줄이는 것”
세액공제는 “세금을 직접 깎는 것”

둘 다 세금 줄이는 데 도움이 되지만,
세액공제는 세금에서 직접 깎아주니 더 강력한 효과가 있을 수 있어요!

 

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📍 복잡한 세무 정보도 쉽게 알려드려요!

 

세액공제와 소득공제 개념과 차이

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